La classificazione dei crediti insoluti

La classificazione dei crediti insoluti si ha nel momento in cui degli intermediari segnalano a Banca di Italia categorie di rischio sul credito. Queste categorie vanno oltre le normali segnalazioni rivolte in Centrale Rischi. La Centrale dei Rischi (CR), gestita dalla Banca d’Italia, è una base dati – cioè un archivio di informazioni – sui debiti di famiglie e imprese nei confronti del sistema bancario e finanziario. La CR è alimentata dalle informazioni che gli intermediari partecipanti (banche, società finanziarie e altri intermediari) trasmettono relativamente ai crediti e alle garanzie concessi alla propria clientela, alle garanzie ricevute dai propri clienti e ai finanziamenti o garanzie acquistati da altri intermediari.

Per gli istituti di credito la qualità dei propri portafogli è di estrema importanza in quanto essa influenza  molti  aspetti  della  normale  gestione,  in  particolare  si riverbera sul patrimonio di vigilanza.

Un portafoglio “sano” consente agli intermediai maggiori libertà di concessione di credito, un livello di operatività maggiore ed una maggiore tolleranza al rischio. Conoscere come il comportamento degli utenti possa influenzare il merito creditizio a loro stessi attribuito rende più consapevole il rapporto fra le due parti.

L’importanza di un portafoglio “sano”

Per la classificazione dei crediti insoluti, gli intermediari intervengono nella Centrale Rischi andando a variare la classificazione già affibiata al proprio cliente titolare di uno o più affidamenti.

A seconda della gravità della situazione debitoria e della esposizione di rischio e, conseguentemente, della segnalazione da parte dell’intermediario, la banca dovrà:

• accantonare capitale a copertura delle esposizioni;
• cambiare le politiche di concessione del credito;
• revocare un maggior numero di esposizioni;
• variare (rendendole più rigide) le condizioni economiche di scorta ai contratti di finanziamento;
• attivare strumenti funzionali al recupero dei crediti insoluti (e ciò con evidente aggravio di costi).

Esposizione scaduta e sconfinata

Implicazioni sul patrimonio di vigilanza e sulle necessità di incrementare le riserve della banca scattano solo in caso di inadempimenti continuativi maggiori a 90 giorni (anche se su una sola linea di credito).

Sotto questo livello, pur registrandosi uno sconfino/insoluto, non si rientra in questa classificazione penalizzante. In Centrale Rischi, infatti, non scattano segnalazioni particolari: a sistema, non si avrà nulla che vada al di là di una segnalazione di sconfino/insoluto.

Esempi

a. Sconfino/insoluto minore di 30 giorni: questa situazione, detta “periodo di grazia”, afferisce ad una segnalazione di scarsa rilevanza che non comporta effetti negativi per il cliente

b. Sconfino/insoluto maggiore di 30 giorni ma inferiore di 90 giorni: in questo caso verrà segnalato solo l’insoluto/sconfino in Centrale Rischi, ma lo stato del rapporto in capo all’utente non non cambierà.

c. Sconfino/insoluto maggiore di 90 giorni ma inferiore a 180 giorni: la posizione sarà classificata come “esposizione scaduta/sconfinata”.

d. Sconfino/insoluto maggiore di 180 giorni: la posizione è generalmente definite come “incaglio”.

Passaggio ad “incaglio”

Classificare un rapporto come in “incaglio” è indice di perdurante situazione di difficoltà. Il cliente si trova difficoltà temporanee tali da causare ripetuti ritardi.

E’ importante che non si verifichi un’eccesiva continuità nel ritardo a rientrare dalla esposizione debitoria in quanto questa situazione non andrebbe ad avvalorare il concetto di probabile risanamento della posizione.

L’incaglio interviene nei seguenti casi:

1. in presenza di notifica del pignoramento nei mutui ipotecari per acquisto civile di abitazione;
2. in tutti gli altri casi in cui si verificano contemporaneamente due condizioni:

• inadempimenti continuati (i) maggiori di 150 giorni per crediti al consumo con durata originaria minore di 3 anni; (ii) maggiore di 180 giorni per crediti al consumo con durata originaria maggiore di 3 anni; (iii) maggiore di 270 giorni in tutti gli altri casi.
• per privati e piccole-medie imprese, l’esposizione è superiore ai 100 euro e superiore all’1% del totale delle esposizioni verso la Banca; per le imprese maggiori, l’esposizione è superiore ai 500 euro e superiore all’1% del totale delle esposizioni verso la Banca.

Passaggio a “credito ristrutturato”

In questo caso la banca acconsente a modifiche contrattuali funzionali ad agevolare il cliente nel rientro dalla esposizione debitoria. Se una volta ristrutturata la posizione il cliente dovesse risultare nuovamente insolvente per più di 30 giorni (periodo di grazia) alla banca è concessa la facoltà di classificare il rapporto direttamente come “in sofferenza”.

I requisiti per questa segnalazione, oltre alle modifiche contrattuali, sono:

a. Precedente status di “incaglio” o di credito deteriorato (inadempimento maggiore di 180 giorni);

b. Qualora il cliente abbia instaurato più rapporti contemporanei con diversi istituti di credito, non rileva che con alcuni di questi vi siano situazioni in bonis;

c. Se la ristrutturazione causa una perdita alla banca nei casi di status in bonis o di inadempimento minore di 180  giorni (l’inadempimento  deve  comunque  derivare  da  un deterioramento della situazione economica-finanziaria del cliente).

Classificazione  in “stato di insolvenza” o inadempimento probabile

Rientrano in questa classificazione, i cosiddetti “UTP”, ossia Unlikely to Pay, crediti cioè verosimilmente irrecuperabili, anche se tali posizioni potrebbero essere ancora sanate anche attraverso specifiche azioni di rilancio operativo dell’asset produttivo del cliente.

In questi casi le banche intervengono  attraverso  una  ristrutturazione del credito, ossia delle  transazioni con il cliente anche a costo di subire una ulteriore perdita.

Il passaggio “a  sofferenza”

Col passaggio a soffernza, la banca ha motivo di ritenere che il credito sia ormai irrecuperabile. Per sofferenza, infatti, si intende comunemente uno status di persistente (e non transitoria) instabilità patrimoniale e finanziaria idonea ad intralciare il recupero del credito da parte dell’intermediario.

L’appostazione a sofferenza, invero, non scaturisce automaticamente nè da un mero  ritardo  nei  pagamenti e neppure dalla esistenza o meno di una   garanzia;  la segnalazione è frutto, invece, di un’attenta valutazione della posizione complessiva del cliente. Tale condizione potrebbe non intervenire se il cliente si adoperi tempestivamente a ripianare il debito anche attraverso piani di ripianamento o ristrutturazione.

Prima di passare una posizione in sofferenza, l’intermediario procedere con la formale revoca degli affidamenti preannunciata da una comunicazione ufficiale al cliente. Anche lo status di sofferenza dovrà essere preventivamente comunicato al cliente da parte della banca proprio allo scopo di permettere il medesimo cliente ad evitare tale conseguenza attraverso il rientro dalla esposizione debitoria.

E’ altresì utile rilevare, che l’appostazione a sofferenza è qualificata dall’intermediario anche   in   funzione   dell’assenza da parte del cliente di eventuali opposizioni e contestazioni anche in sede giudiziale (in quanto, in questo caso, il credito sarebbe classificato, almeno nelle more dell’eventuale giudizio, come “contestato”).

Il passaggio “a perdita”

Per la classificazione dei debiti insoluti , ricordiamo la categoria dei crediti per i quali la banca ha definitivamente deliberato sulla loro non esigibilità. Il passaggio a perdita può determinarsi da fattori esterni come la definizione di un procedimento giudiziale che ha rideterminato il credito in favore del titolare ovvero può derivare da scelte più soggettive come l’accettazione di una proposta di saldo e stralcio.

Una volta passata la posizione a perdita, essa, a decorrere dal mese successivo, non comparirà più in Centrale Rischi.

Tale fenomeno, tuttavia, non “libera” il soggetto segnalato dal peso delle segnalazioni. Questo perché a sistema risulterà sempre prima la segnalazione di sofferenza e poi quella di “credito in sofferenza a perdita”.

Solo dopo 36 mesi dalla chiusura della posizione il debitore avrà la certezza che il sistema non potrà vedere tali segnalazioni.